Оплата багажа командировочные расходы

Производится ли оплата багажа при служебных командировках

Оплата багажа командировочные расходы

Аванс может выдаваться как наличными из кассы, так и путем перечисления на банковскую карту сотрудника.

По возвращении из командировки в течение трех рабочих дней работник представляет в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами, на основании которого происходит корректировка выданного ранее аванса: либо работнику возмещается перерасход, либо он вносит остаток неизрасходованного аванса.

Оплата труда за дни командировки начисляется работнику по итогам соответствующего месяца вместе с заработной платой за отработанные дни и выплачивается в ближайший день, предусмотренный для выплаты заработной платы.

Так обобщенно выглядят расчеты с работником, направленным в служебную командировку. Однако все выплаты имеют свои особенности, связанные с порядком расчета, а также начисления НДФЛ и взносов.

Оплата багажа при командировке

Также в пределах размера, установленного внутренними документами организации, суточные не облагаются страховыми взносами.

Расходы на провоз багажа в командировке

Оплата служебных командировок и командировочные расходы Конкретный размер (норму) суточных, выплачиваемых командированным работникам, каждый работодатель устанавливает самостоятельно в соответствующем локальном нормативном акте (например, в Положении о командировках).Целесообразно отдельно прописать размер суточных для командировок по РФ и отдельно – для командировок за границу.

Оплачивается ли билет по провозу багажа в командировке

ККТ, свидетельствующие об оплате услуг агентства недвижимости, и т.д.

  • для прочих расходов: документы, подтверждающие оплату услуг связи, списки телефонных вызовов с указанием дат и времени (для расходов на услуги связи); багажная квитанция (для расходов по хранению багажа) и т.д.

В ТК перечень расходов, которые работодатель компенсирует командированному работнику является открытым, то есть в числе иных расходов могут возмещаться практически любые расходы, предусмотренные локальным актом о командировках или произведенные с разрешения работодателя.

Алгоритм начисления оплаты работнику, находящемуся в отъезде, прописан нормативными документами и находит отражение во внутренних положениях организации.

НДФЛ не удерживается с сумм суточных, не превышающих 700 руб. за каждый день командировки по РФ и 2500 руб. за каждый день загранкомандировки (п. 3 ст. 217 НК РФ). Страховые взносы не начисляются на всю сумму суточных в пределах норм, установленных локальным нормативным актом организации (ч. 2 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).

Возмещение расходов, связанных с командировкой

Согласно ст. 168 ТК РФ работодатель обязан возместить работнику, направленному в командировку, следующие расходы:

  • по проезду;
  • по найму жилого помещения;
  • иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Как и в случае с суточными, порядок возмещения расходов, понесенных работником в командировке, необходимо закрепить в локальном нормативном акте.

Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные

  • За декабрь 2014 года: 23 478,26 руб. ( 30 000 руб. / 23 дн.

Sovetnik36.ru

Суточные При направлении работника в служебную командировку работодатель обязан возместить ему дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства – суточные (ст. 168 ТК РФ).

Суточные выплачиваются за каждый календарный день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также дни, проведенные в пути (п. 11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки).

Как определяется фактический срок служебной командировки, и какими документами он подтверждается, рассмотрено в статье «Служебные командировки сотрудников: оформляем правильно».

Оплата служебных командировок и командировочные расходы

Финансовая газета», N 39, сентябрь 2009 г.);- Вопрос: Электронный билет (маршрут-квитанция пассажира) включает в себя отдельной строкой сборы авиакомпании — топливный сбор (YQ).

Обоснование 1.Из рекомендации Андрея Кизимова, заместителя директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Какие расходы нужно возместить 86.69666 (6,7,8,9,21) Штатному сотруднику, направленному в командировку, организация обязана возместить:

  • оплату проезда;
  • расходы на наем жилья;
  • суточные;
  • другие расходы, произведенные с разрешения или ведома администрации организации.

Об этом сказано в статье 168 Трудового кодекса РФ.* Эти гарантии в полном объеме распространяются и на сотрудников, которые работают дистанционно (ч. 3 ст. 312.1 и ст. 167 ТК РФ).

  • алгоритм взаимодействия сотрудника и работодателя в различных ситуациях;
  • перечень необходимых документов, предоставляемых после командировки;
  • описание индивидуальных правил поведения командированных работников;
  • прочие дополнительные нормативы, применение которых не ухудшает положение персонала в сравнении с принятыми законодательно.

Все дополнительные условия находят отражение: Оплата командировки в 2017 году Общая схема Ответ на вопрос «Как оплачивается командировка?» предоставляется в алгоритме действий, утвержденных законодательно.

Оплачивается ли сдача багажа при командировке

Внимание При этом для загранкомандировок суточные выплачиваются:

  • за день выезда из РФ — по нормам для командировок за границу;
  • за день въезда в РФ — по нормам для командировок по РФ.

Дата выезда за пределы РФ и въезда подтверждается отметками о пересечении границы в загранпаспорте или по проездным документам (для стан СНГ).

Служебная командировка: учет расходов на проезд

Положения об особенностях направления работников в служебные командировки).

Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Таким образом, в случае если указанные расходы на провоз багажа экономически оправданны, произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода, и подтверждены документально, организация вправе учесть указанные расходы в целях исчисления налога на прибыль.

По нашему мнению, документами, подтверждающими затраты в рассматриваемом случае, могут быть перевозочные документы с указанием провозной платы — билет и багажная квитанция (п. п.

Внимание

1. Как оплатить работнику дни служебной командировки и рассчитать суточные.

2. В каком порядке возмещаются расходы на командировки.

3. Как отразить командировочные расходы в налоговом и бухгалтерском учете.

Необходимость направить работника в служебную командировку может возникнуть по самым разным причинам: участие в переговорах, заключение договора с контрагентом, покупка имущества и т.д.

Источник: //legion-trud.ru/proizvoditsya-li-oplata-bagazha-pri-sluzhebnyh-komandirovkah/

Учет затрат на провоз багажа в командировочных расходах

Оплата багажа командировочные расходы
Как учесть при расчете налогов и страховых взносов возмещение расходов на упаковку багажа, если данные затраты сотрудника связаны с целью командировки.

Вопрос: Компания приобрела командированному сотруднику авиабилет на рейс авиаперевозчика-лоукостера.

Сотрудник, не ознакомившись с требованиями к багажу, взял с собой багаж, не соответствующий по размерам установленным авиаперевозчиком требованиям. В результате ему пришлось доплатить 1000 рублей.

Может ли Компания принять данные затраты в расходы? Следует отменить, что билет на лоукостера даже с доплатой за негабаритный багаж стоит дешевле, чем билет на рейс обычного авиаперевозчика

Ответ: Да, можете включить затраты на провоз багажа в расходы.

Перечень командировочных расходов открыт (подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ). Организация имеет право уменьшать налогооблагаемые доходы на любые затраты, которые напрямую связаны со служебными поездками и предусмотрены локально.

Но обязательное условие для признания расхода: нужны подтверждающие документы.

Обоснование

Как организации на общем режиме учесть при налогообложении дополнительные командировочные расходы

Аванс на командировку

Направляя сотрудника в командировку, организация выдает ему аванс. Сумма аванса должна покрывать затраты на проезд, наем жилья и дополнительные расходы, связанные с проживанием (суточные). Кроме того, организация обязана компенсировать сотруднику и иные расходы, оплаченные с ее разрешения или ведома. Так предусмотрено статьей 168 Трудового кодекса РФ.

Размер аванса зависит от продолжительности командировки, места назначения, а также от возможности оплаты дополнительных расходов (п. 10 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 № 749). Налоговый учет затрат, обязательное возмещение которых не предусмотрено Трудовым кодексом РФ, зависит от их состава и документального оформления.

НДФЛ и страховые взносы

Компенсация документально подтвержденных дополнительных расходов, связанных с обеспечением нормальных условий проживания, не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Это общее правило. Однако есть исключения. В частности, с оплаты услуг повышенного комфорта в гостиницах придется удержать НДФЛ и начислить страховые взносы.

Подробнее об этом см. Как учесть при налогообложении дополнительные командировочные расходы. Организация применяет специальный налоговый режим.

Налог на прибыль

Расходы по найму жилого помещения могут включать затраты на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах. При этом следует различать:

 расходы, связанные с обеспечением нормальных условий проживания.

В состав этих расходов включается, например, стандартный набор обстановки жилого помещения гостиницы, который не зависит от волеизъявления сторон, – холодильник, телевизор и т. п.

 Кроме того, сюда же могут относиться услуги прачечной или химчистки, оказываемые в гостинице. При расчете налога на прибыль такие расходы учитываются в размере фактически произведенных и документально подтвержденных затрат;

 расходы, связанные с созданием повышенного комфорта или удовлетворением личных потребностей сотрудника (плата за пользование мини-баром, бассейном, кабельными каналами телевидения, услугами фитнес-центра и т. д.). Если дополнительные расходы, связанные с созданием повышенного комфорта, в счете гостиницы указаны отдельно, то налогооблагаемую прибыль они не уменьшают;

Такой порядок следует из положений подпункта 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмом Минфина России от 23 мая 2013 № 03-03-06/1/18308.

При направлении сотрудников в загранкомандировки в состав дополнительных расходов могут также включаться:

расходы на оформление и выдачу загранпаспортов, виз, ваучеров, приглашений и других аналогичных документов;

консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы.

Это следует из положений подпункта 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ и пункта 23 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 № 749.

Частным случаем дополнительных расходов на командировку могут быть, например, затраты на курьерскую доставку визы и СМС-оповещение о получении визы.

Несмотря на то что такие затраты прямо не поименованы в подпункте 12 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ и пункте 23 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 № 749, их можно учесть при налогообложении прибыли в составе расходов на командировку. При условии что эти дополнительные затраты:

предусмотрены коллективным договором или локальным нормативным актом организации;

 подтверждены соответствующими первичными документами.

Аналогичный вывод следует из пункта 24 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 № 749, и письма ФНС России от 25 ноября 2011 № ЕД-4-3/19756.

Признавать командировочные расходы при расчете налога на прибыль нужно на дату утверждения авансового отчета (подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ). Это касается и дополнительных расходов, в том числе на оформление виз при выезде в загранкомандировки (письма Минфина России от 3 июня 2014 № 03-03-P3/1/26511, от 18 июля 2013 № 03-03-06/1/28117).

Ситуация: как учесть при расчете налогов и страховых взносов возмещение расходов на упаковку багажа, если данные затраты сотрудника связаны с целью командировки

Учет зависит от того, каким способом организация возмещает сотруднику такие расходы и что написано в локальных документах о командировках. Самый простой вариант – включать в состав суточных. Если же компенсируете плату за упаковку багажа отдельно, важно подтвердить расходы документально.

В любом случае конкретный перечень расходов, которые организация возмещает командированным сотрудникам, закрепите в коллективном договоре или локальном нормативном акте. Например, в Положении о командировках. Об этом сказано в статье 168 Трудового кодекса РФ.

Расходы на упаковку засчитываете в суточные

Проще учесть расходы, если во внутренних документах написано, что стоимость упаковки багажа входит в размер суточных. Тогда никакие подтверждающие документы о потраченных суммах не понадобятся. И повода для спора с проверяющими не будет.

А размер выплачиваемых суточных может быть любой – право организации прописать его в локальных документах. И всю сумму расходов в пределах установленного лимита можно учесть при расчете налога на прибыль.

Также в пределах размера, установленного внутренними документами организации, суточные не облагаются страховыми взносами. Лишь в целях НДФЛ такие выплаты нормируют фиксированно.

В локальном документе прописали отдельную компенсацию

Расходы на упаковку багажа можно возмещать отдельно, сверх суточных. И прописать такой вид компенсации во внутренних документах о командировках.

При таких условиях затраты можно учесть в составе командировочных расходов. Ведь их перечень открыт (подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ). Организация имеет право уменьшать налогооблагаемые доходы на любые затраты, которые напрямую связаны со служебными поездками и предусмотрены локально.

Но обязательное условие для признания расхода: нужны подтверждающие документы. Сумму компенсации относите к командировочным, только если сотрудник сможет предоставить квитанции либо чеки на оплату упаковки багажа. Если подтверждения нет, то расходы учесть не удастся.

Начислять страховые взносы и удерживать НДФЛ не придется. Для целей страховых взносов и НДФЛ это дополнительные расходы в командировке, которые связаны с трудовыми обязанностями.

А такие выплаты не облагаются взносами и НДФЛ. Данный вывод следует из подпункта 2 пункта 1, пункта 2 статьи 422, пункта 3 статьи 217 Налогового кодекса РФ, а также подпункта 2 пункта 1 и пункта 2 статьи 20.

2 Закона от 24 июля 1998 № 125-ФЗ.

На практике проверяющие из фондов пытаются доначислить страховые взносы, даже если компенсация платы за упаковку багажа прописана в локальных документах и есть чеки.

Но в суде такие претензии не находят поддержки. Об этом свидетельствует арбитражная практика (см.

, например, постановления ФАС Дальневосточного округа от 16 июня 2014 № А73-9809/2013, Западно-Сибирского округа от 16 января 2014 № А27-6171/2013).

Расходы компенсируете, но в локальном документе это не предусмотрели

Руководство решило компенсировать расходы на упаковку багажа отдельно, хотя такая выплата не предусмотрена во внутренних документах о командировках? Если есть подтверждающие документы (квитанции или чеки об оплате), то учесть расходы можно в составе прочих. Основание – подпункт 49 пункта 1 статьи 264 и пункт 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ. При этом обязательно обосновать деловую цель таких расходов.

Страховые взносы и НДФЛ не начисляйте. В данном случае речь идет о том, что сотрудник выполнял свои трудовые обязанности. Организация же просто компенсирует ему понесенные расходы.

При этом обязательно должны быть квитанции или чеки об оплате.

Только в этом случае действуют нормы подпункта 2 пункта 1, пункта 2 статьи 422, пункта 3 статьи 217 Налогового кодекса РФ, а также подпункта 2 пункта 1 и пункта 2 статьи 20.2 Закона от 24 июля 1998 № 125-ФЗ.

Ответы на вопросы о СЗВ-М, командировках, расчете налогов и зарплаты

Не надо платить НДФЛ и взносы с компенсации провоза багажа

«…Отправили сотрудника в командировку. Билет успели купить только на лоукостер без места багажа. Сейчас работник вернулся и потребовал возместить провоз багажа в самолете. Директор согласовал расходы. Надо ли исчислять НДФЛ и взносы с возмещения?..»

Агния, исчислять налоги и взносы с возмещения не нужно.

Работодатель обязан компенсировать сотруднику стоимость проезда, проживания и другие расходы в командировке. В том числе стоимость перелета (ч. 1 ст. 168 ТК РФ). С командировочных компания не удерживает НДФЛ и не начисляет взносы, если сотрудник принес подтверждающие документы (п. 3 ст. 217, п. 2 ст. 422 НК РФ, п. 2 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

Провоз багажа обычно входит в стоимость билета на поезд или самолет. Но сейчас авиаперевозчики предлагают дешевые билеты без багажа. За провоз чемодана требуют доплатить. Если компания оплатила провоз багажа отдельно, такие расходы все равно относятся к командировочным.

Чтобы подтвердить расходы на перелет, нужна маршрут-квитанция. В ней обычно выделена и стоимость самого перелета, и плата за багаж.

Если работник доплачивал за багаж отдельно в аэропорту, то можно подтвердить расходы другими документами.

Это багажная квитанция, грузовая накладная, ордера, квитанции сборов перевозчика, а также электронный многоцелевой документ (п. 44 Правил, утв. приказом Минтранса России от 28.06.07 № 82).

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа

Источник: //www.glavbukh.ru/hl/248061-uchet-zatrat-na-provoz-bagaja-v-komandirovochnyh-rashodah

Оплата сверхнормативного багажа в командировке

Оплата багажа командировочные расходы

По возвращению на постоянное место работы в экономические службы фирмы сдается табель учета рабочего времени, заполненный по месту командировки.

Следует учесть тот факт, что оплата на основании представленного табеля производится с учетом индивидуального графика сотрудника на основном месте работы.

Суточные Командированный сотрудник за каждые сутки гарантировано получает фиксированные суммы, подпадающие под понятие «суточных». В итог количества дней для расчета включаются:

  • все дни в пути для прибытия на место назначения и обратно;
  • каждый день нахождения по месту назначения, включая выходные и праздничные даты.

Размер суточных за один день законодательно установлен в размере 700 рублей на территории Российской Федерации и 2500 руб. — при заграничных командировках.

Можно ли возместить командированному работнику расходы на провоз багажа

Из статьи Вы узнаете: 1. Как оплатить работнику дни служебной командировки и рассчитать суточные. 2. В каком порядке возмещаются расходы на командировки.
3.

Важно

Подробнее о том, какие поездки сотрудников признаются служебными командировками и о порядке их документального оформления, Вы можете прочитать в предыдущей статье. Однако правильно оформить командировку – это только полдела: для бухгалтера особый интерес представляет «расходная» составляющая служебной командировки.

Оплата провоза багажа в командировке сотрудникам фсин

)

  • Сумма выплат, учитываемых для расчета среднего заработка, за расчетный период составила:
  • 339 192,55 руб. (30 000 руб. х 10 мес. + 15 714,29 руб. + 23 478,26 руб.)
  • Количество дней, отработанных в расчетном периоде:
  • Средний заработок за рабочие дни командировки:

Проблемные командировочные расходы

Однако все выплаты имеют свои особенности, связанные с порядком расчета, а также начисления НДФЛ и взносов. Важно Поэтому подробнее остановимся на каждом виде выплат.

Оплата дней командировки За рабочие дни, проведенные в служебной командировке, работнику начисляется средний заработок (п. Служебная командировка: учет расходов на проезд Положения об особенностях направления работников в служебные командировки).

Средний заработок за время командировки рассчитывается в соответствии с Положением об особенностях порядка исчисления средней заработной платы по следующей формуле: СЗ = ЗП рп / Дн рп х Дн ком где:

  • СЗ – средний заработок за рабочие дни командировки;
  • ЗП рп – выплаты, учитываемые для расчета среднего заработка, начисленные работнику в расчетном периоде (перечень этих выплат установлен п.

…Руководителем подписана записка об оплате при командировке стоимости провоза и упаковки при перевозках багажа, необходимого для служебных обязанностей сотрудника. Бухгалтер требует, чтобы на квитанции за упаковку было указано, что это “груз организации”. Если такого указания нет, то расходы не компенсируются. Правомерно ли это? Возмещаются ли затраты на упаковку личного багажа сотрудника?

Прежде всего отметим, что по смыслу положений Налогового (пп. 12 п. 1 ст.

Оплата багажа командировочные расходы

Оплата багажа командировочные расходы

Наличие иногородних поставщиков и покупателей, представительств и филиалов без статуса юридических лиц, требуют от предприятий периодических поездок работников на территорию других населённых пунктов.При соответствующем оформлении документов и подтверждении цели, связанной с производственной деятельностью организации, поездка считается командировкой.

Бухгалтерам предстоит ответить на вопросы: когда и как оплачивается командировка? Согласно Трудовому Кодексу (ТК) России (статья 166) служебная командировка – поездка работника по приказу работодателя в иной населённый пункт для выполнения конкретного индивидуального задания на определённый срок (заключение договоров, сопровождение грузов, участие в семинарах и симпозиумах, проверка деятельности подчинённых организаций).Если работа по специфике имеет разъездной характер (геологи, дальнобойщики, вахтенный метод), то поездка к командировке не относится.ТК РФ гарантирует возмещение командировочных расходов (статья 167), и регламентирует перечень (статья 168): Предприятие имеет право в локальных внутренних документах закрепить любой размер суточных, однако с суммы превышения необходимо удержать НДФЛ и начислить взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования, а также исключить из расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль.Локальный внутренний документ, рекомендуемый для предприятий и предпринимателей ведущими редакторами и аудиторами – разработанное «Положение о командировках».В документе важно прописать размер суточных, документооборот, за сколько дней до командировки выдаются командировочные в части аванса.

Командировочные расходы бухгалтерский и налоговый учет

Формально аванс на приобретение транспортных билетов может быть выдан сразу после создания приказа.

Начиная с командировочное удостоверение, служебное задание и отчёт по командировке являются необязательными документами.

Поездка регламентируется приказом руководителя и авансовым отчётом, что требует пристального внимания и чёткости при оформлении.

Бухгалтерией на основании приказа считаются командировочные дни по количеству, выдаются за них суточные и оплачиваются предполагаемые расходы на приобретение транспортных документов.

При необходимости задержки руководителем создаётся дополнительный приказ о продлении срока поездки.

Отражение расходов в учёте, оплата командировки и окончательный расчёт с подотчётным лицом производятся на основании авансового отчёта, который предоставляется в бухгалтерию в течение 3-х рабочих дней после прибытия.

Приложениями к отчёту являются сопроводительные документы: После проверки отчёта бухгалтером и утверждения руководителем перерасход денежных средств возвращается в кассу предприятия, задолженность выплачивается работнику.

Если переходящая командировка, в каком месяце начислять расходы и отражать в учёте, свидетельствует дата утверждения отчёта, формирующая бухгалтерские проводки.

Денежные средства, выдаваемые под отчёт работнику при загранкомандировках, могут быть как в российских рублях, так и в валюте страны, куда отправляется сотрудник.

После прибытия делается перерасчёт по курсу Национального банка.

Имеется также ряд нюансов при поездках на различные сроки.

Поскольку минимальный срок командировки законодательством не установлен, то работодатель имеет право отправить сотрудника в иной населённый пункт на один день.

При подтверждении связи с хозяйственной деятельностью такая поездка признаётся командировкой с оплатой проезда.

Нюансы по сравнению с обычной заключаются в том, что при однодневной командировке суточные внутри России не предусмотрены, при заграничной поездке – не более 50 % от сумм, установленных локальными документами.

Формально получается, что предприятие не может выплатить возмещение без обложения НДФЛ и социальными взносами.

Рекомендация – во внутренних документах создать пункт, объясняющий отсутствие у работника экономической выгоды, благодаря чему не происходит обложение НДФЛ.

Косвенным подтверждением в защиту данной позиции является письмо Минфина РФ от №03-04-07/6189.

Предприятие внутренним распорядительным документом имеет право нормировать размер суточных, как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения.

Конкретная сумма фиксируется в трудовом договоре с работником и может быть дифференцированной среди сотрудников.

Например, работник выбыл в командировку в 23.15, а прибыл в 00.45, суточные согласно внутреннему распорядку – 900 рублей.

Тогда: Чтобы полностью рассчитать командировочные выплаты, нужно добавить документально подтверждённые расходы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью.

На практике часто возникают ситуации, когда работник уезжает в командировку в одном месяце, а возвращается в другом отчётном периоде. Например, производственный работник выбыл в соседний населённый пункт, а прибыл согласно приказу.

Если поездка переходит на следующий месяц, как оплатить командировку, когда и в каком размере включить в расходы? Он предъявил транспортный билет от 28.09 на выезд в сумме 1500 рублей без НДС и от 03.

10 на въезд в сумме 1400 рублей, счёт из гостиницы на сумму 5000 рублей. Суточные составляют 500 рублей согласно трудовому договору.

Начисление заработной платы командировочному работнику осуществляется по среднему заработку.

Расчётным периодом считается календарный год, предшествующий месяцу начала поездки или число месяцев в случае работы в штате предприятия менее года.

Теория права
Добавить комментарий